Registro Oficial No. 87 - Lunes 14 de Diciembre de 2009 SUPLEMENTO
Lunes, 14 de diciembre de 2009
Última modificación: Miércoles, 17 de julio de 2013 | 11:00
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\n \n \n \nREGISTRO OFICIAL
Administración del Señor Ec. Rafael Correa Delgado
Presidente Constitucional de la República del Ecuador
Lunes, 14 de Diciembre de 2009 - R. O. No. 87
SUPLEMENTO
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\n Oficio No. 22784 SGEN Como alcance a mi oficio 21745 SGEN de 17 de noviembre del 2009, solicité a usted se sirva disponer la publicación en el Registro Oficial, del Acuerdo 039-CG de 16 de noviembre del 2009, suscrito por el doctor Carlos Pólit Faggioni, Contralor General del Estado, mediante el cual expide las “Normas de Control Interno para las entidades, organismos del sector público y personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos”. En razón de que en el Registro Oficial 078 de 1 de diciembre del 2009 se publicó únicamente el Acuerdo antes indicado y no las Normas de Control Interno, en esta oportunidad le pido que se sirva disponer la publicación de las “Normas de Control Interno para las entidades, organismos del sector público y personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos”, para cuyo fin, acompaño la versión en medio magnético e impreso del documento en referencia. Le expreso el sentimiento de mi distinguida consideración. \n \n \n \n \n NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y PERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO QUE DISPONGAN DE RECURSOS PÚBLICOS \n \n 100................. NORMAS GENERALES 100-01............ Control interno 100-02............ Objetivos del control interno 100-03............ Responsables del control interno 100-04............ Rendición de cuentas \n 200................. AMBIENTE DE CONTROL \n 200-01............ Integridad y valores éticos 200-02............ Administración estratégica 200-03............ Políticas y prácticas de talento humano 200-04............ Estructura organizativa 200-05............ Delegación de autoridad 200-06............ Competencia profesional 200-07............ Coordinación de acciones organizacionales 200-08............ Adhesión a las políticas institucionales 200-09............ Unidad de Auditoría Interna \n 300................. EVALUACIÓN DEL RIESGO 300-01............ Identificación de riesgos 300-02............ Plan de mitigación de riesgos 300-03............ Valoración de los riesgos 300-04............ Respuesta al riesgo 400................. ACTIVIDADES DE CONTROL 401-01............ Separación de funciones y rotación de labores 401-02............ Autorización y aprobación de transacciones y operaciones 401-02............ Supervisión 302-01............ Responsabilidad del control 302-02............ Control previo al compromiso 302-02............ Control previo al devengado 302-03................ Control de la evaluación en la ejecución del presupuesto por resultados 302-01................ Determinación y recaudación de los ingresos 302-02................ Constancia documental de la recaudación 302-02................ Especies valoradas 302-03................ Verificación de los ingresos 302-04................ Medidas de protección de las recaudaciones 302-05................ Cuentas corrientes bancarias 302-07................ Conciliaciones bancarias 302-08................ Control previo al pago 302-09................ Pagos a beneficiarios 302-10................ Cumplimiento de obligaciones 302-11................ Utilización del flujo de caja en la programación financiera 302-12................ Control y custodia de garantías 302-12................ Transferencia de fondos por medios electrónicos 302-13................ Inversiones financieras, adquisición y venta 302-14................ Inversiones financieras, control y verificación física \n 303-01................ Gestión de la deuda 303-02................ Organización de la oficina de la deuda 303-02................ Políticas y manuales de procedimientos 303-03................ Contratación de créditos y límites de endeudamiento 303-04................ Evaluación del riesgo relacionado con operaciones de la deuda pública 303-05................ Contabilidad de la deuda pública 303-07................ Registro de la deuda pública en las entidades 303-07................ Conciliación de información de desembolsos de préstamos y de operaciones por servicio de la deuda 303-08................ Pasivos contingentes 303-10................ Sistemas de información computarizados y comunicación de la deuda pública 303-11................ Control y seguimiento \n 304..................... Administración Financiera - CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 304-01................ Aplicación de los principios y Normas Técnicas de Contabilidad Gubernamental CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LAS NORMAS 304-02................ Organización del sistema de contabilidad gubernamental 304-02................ Integración contable de las operaciones financieras 304-03................ Documentación de respaldo y su archivo 304-04................ Oportunidad en el registro de los hechos económicos y presentación de la información financiera 304-05................ Conciliación de los saldos de las cuentas 304-07................ Formularios y documentos 304-07................ Anticipos de fondos 304-08................ Arqueos sorpresivos de los valores en efectivo 304-10................ Análisis y confirmación de saldos 304-11................ Conciliación y constatación 305..................... Administración Financiera - ADMINISTRACIÓN DE BIENES 305-01................ Unidad de administración de bienes 305-03................ Almacenamiento y distribución 305-04................ Sistema de registro 305-05................ Identificación y protección 305-07................ Uso de los bienes de larga duración 305-08................ Control de vehículos oficiales 305-10................ Constatación física de existencias y bienes de larga duración 305-11................ Baja de bienes por obsolescencia, pérdida, robo o hurto 305-12................ Venta de bienes y servicios 305-12................ Mantenimiento de bienes de larga duración 307..................... ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO 307-01................ Plan del talento humano 307-02................ Manual de clasificación de puestos 307-02................ Incorporación de personal 307-03................ Evaluación del desempeño 307-04................ Promociones y ascensos 307-05................ Capacitación y entrenamiento continuo 307-07................ Rotación de personal 307-07................ Actuación y honestidad de las servidoras y servidores 307-08................ Asistencia y permanencia del personal 307-10................ Información actualizada del personal 307..................... ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS 307-02................ Estudios de pre inversión de los proyectos 307-02................ Diagnóstico e idea de un proyecto 307-03................ Perfil del proyecto 307-04................ Estudio de prefactibilidad 307-05................ Estudio de factibilidad 307-07................ Evaluación financiera y socio-económica 307-07................ Diseño definitivo 307-08................ Planos constructivos 307-10................ Condiciones generales y especifi-caciones técnicas 307-11................ Presupuesto de la obra 307-12................ Programación de la obra 307-12................ Modalidad de ejecución 307-13................ Ejecución de la obra por adminis-tración directa 307-15................ Administración del contrato y administración de la obra 307-17................ Administrador del contrato 307-17................ Jefe de Fiscalización 307-20................ Documentos que deben permanecer en obra 307-21................ Libro de obra 307-22................ Control del avance físico 307-22................ Control de la calidad 307-23................ Control financiero de la obra 307-24................ Incidencia de la lluvia 307-25................ Medición de la obra ejecutada 307-27................ Prórrogas de plazo 307-27................ Planos de registro 307-28................ Recepción de las obras 307-20................ Documentos para operación y mantenimiento 307-22................ Evaluación ex post 308..................... GESTIÓN AMBIENTAL \n 308-01................ Medio ambiente 308-02................ Organización de la Unidad Ambiental 308-02................ Gestión ambiental en proyectos de obra pública 308-03................ Gestión ambiental en proyectos de saneamiento ambiental 308-04................ Gestión ambiental en la preservación del patrimonio natural 308-05................ Gestión ambiental en el cumplimiento de traslados internacionales para conservar el medio ambiente 308-07................ Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, agua 308-07................ Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, aire 308-08................ Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, suelo 308-10................ Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, flora y fauna \n 308-11................ Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, minerales 308-12................ Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, energía 310..................... TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN 310-01................ Organización informática 310-02................ Segregación de funciones 310-02................ Plan informático estratégico de tecnología 310-03................ Políticas y procedimientos 310-04................ Modelo de información organizacional
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