Registro Oficial

Registro Oficial No.16- Viernes 16 de Junio de 2017 Suplemento

Viernes, 16 de junio de 2017

Última modificación: Jueves, 10 de agosto de 2017 | 17:34

Administración del Señor Lcdo. Lenín Moreno Garcés

Presidente Constitucional de la República del Ecuador

Viernes, 16 de Junio de 2017  (R. O. SP 16, 16-junio-2017)

 

SUPLEMENTO

 

SUMARIO

               

Contraloría General del Estado:

 

Transparencia y Control Social:

 

Acuerdos              

 

011-CG-2017

Expídese el Instructivo sustitutivo para la ejecución del examen especial a las declaraciones patrimoniales juradas

               

015-CG-2017

Expídese el Reglamento sustitutivo para registro y control de las cauciones

               

016-CG-2017

Expídese el Reglamento de Ámbito de Control de las Direcciones de Auditoría, Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales

 

CONTENIDO


 

No. 011-CG-2017

 

EL CONTRALOR GENERAL DEL ESTADO

 

Considerando:

 

Que, la Constitución de la República del Ecuador en el artículo 211 establece que la Contraloría General del Estado, es un organismo técnico encargado del control de la utilización de los recursos estatales, y de las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos;

 

Que, el artículo 231 de la Constitución de la República del Ecuador, establece que los servidores y servidoras públicos, sin excepción, deben presentar la declaración patrimonial juramentada al iniciar y  finalizar su gestión, y con la periodicidad que determine la ley, y; faculta a la Contraloría General del Estado a examinar y confrontar dichas declaraciones; a investigar los casos en que se presuma enriquecimiento ilícito, y; a solicitar declaraciones similares a terceras personas, vinculadas con quien ejerza o haya ejercido una función pública, cuando existan graves indicios de testaferrismo;

 

 

Que, tanto el artículo 31 número 9 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, como el artículo 15 de la Ley para la presentación y control de las declaraciones patrimoniales juradas, disponen que la Contraloría General del Estado exija la presentación de las referidas declaraciones patrimoniales, las examine, y de ser el caso ejecute el correspondiente examen especial;

 

Que, conforme lo previsto en el artículo 88 incisos primero y cuarto y en los artículos 76 y 77 número 1 letra c) y número 3 letra f) de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, en el proceso de obtención de pruebas sobre los hechos y materias sujetas a examen, así como de los deberes y atribuciones generales de las máximas autoridades, titulares y responsables de remitir información, el Contralor General del Estado y los auditores gubernamentales tendrán acceso irrestricto a la información y documentación relacionada con los hechos examinados, para lo cual podrán solicitarla a las instituciones del Estado, a las personas jurídicas sometidas al control de las Superintendencias, y terceros relacionados;

 

Que, en el suplemento del Registro Oficial 729 de 8 de abril de 2016, se promulgó la Ley para la Presentación y Control de las Declaraciones Patrimoniales Juradas, que contempla dentro de su objeto, regular y optimizar el proceso de declaración, presentación, registro, y control de las Declaraciones Patrimoniales Juradas que deben ser presentadas por las y los servidores públicos, de conformidad con el Mandato Constitucional y demás normativa legal.

 

Que, con Acuerdo 025 - CG - 2015, publicado en el Registro Oficial 574 de 27 de agosto de 2015, el Organismo de Control expidió el ?Instructivo para la Ejecución del Examen Especial a las Declaraciones Patrimoniales Juradas?;

 

Que, es necesario actualizar el ?Instructivo para la Ejecución del Examen Especial a las Declaraciones Patrimoniales Juradas? de manera que guarde armonía con las disposiciones legales vigentes; y,

 

En ejercicio de las facultades previstas en el número 3 del artículo 212 de la Constitución de la República del Ecuador, y en los artículos 7 número 5, 31 número 22, y 95 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado,

 

Acuerda:

 

EXPEDIR EL INSTRUCTIVO SUSTITUTIVO PARA LA EJECUCIÓN DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS DECLARACIONES PATRIMONIALES JURADAS.

 

Artículo 1.- Ámbito de aplicación. - Las disposiciones de este Instructivo rigen para la ejecución del examen especial a las declaraciones patrimoniales juradas, presentadas por los servidores/as públicos señalados en el artículo 231 de la Constitución de la República del Ecuador, y 3 de la Ley para la Presentación y Control de las Declaraciones Patrimoniales Juradas.  Para efectos del presente instructivo, a los servidores/as  públicos sujetos al examen especial, se les denominará  ?examinados/as?.

 

Artículo 2.- Comparación y confrontación de  declaración patrimonial jurada.- La Contraloría  General del Estado, a través de la unidad de control  correspondiente, comparará y confrontará el contenido  de la declaración patrimonial jurada periódica, o la de   fin de gestión, con la presentada al inicio, y de encontrar  diferencias evidentes que hagan presumir incremento  patrimonial, que no sea resultado de ingresos legalmente  percibidos derivado del movimiento de cada uno de  los rubros que componen la declaración, u otros no  declarados, se comunicará al examinado/a el resultado de  dicha comparación a  fin de que se pronuncie en un plazo  no mayor de cuarenta y cinco días, contados a partir de la  fecha de dicha notificación, sobre el origen del patrimonio,  adjuntando los documentos de respaldo correspondientes.  En caso de que los bienes se hallaren en el exterior, a  petición de parte se ampliará el plazo antes señalado,  por cuarenta y cinco días adicionales, a  fin de que se  presenten los justificativos correspondientes. Se utilizará  el Formato 1 para la ?Comunicación de la Comparación  y Confrontación de la Declaración Patrimonial Jurada?.

 

Artículo 3.- Examen especial de las declaraciones  patrimoniales juradas. - La Contraloría General  del Estado, analizará los movimientos de los rubros  declarados y no declarados mediante un examen especial  por la no justificación de la inconsistencia comunicada, el silencio del declarante o sobre la base del Plan Anual de  Control. Los ingresos de origen distinto, los adicionales  a los legalmente percibidos, o aquellos no declarados  que fueren detectados como hallazgo de la acción de  control, serán considerados como un posible incremento  patrimonial.

 

Cuando existan graves indicios de testaferrismo, se podrá  hacer extensivo el análisis a los parientes comprendidos  dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de  afinidad, al cónyuge del examinado/a, a la pareja en unión  de hecho y a terceras personas vinculadas.

 

Artículo 4.- Orden de trabajo. - Para la emisión de la  orden de trabajo para la ejecución del examen especial  a las declaraciones patrimoniales juradas, se utilizará  el Formato 2 ?Orden de Trabajo para Declaración  Patrimonial Jurada?, que se adjunta al presente instructivo.

 

Para estos  fines se dará cumplimiento a lo dispuesto en  el artículo 18 de la Ley para la Presentación y Control  de las Declaraciones Patrimoniales Juradas, respecto de  la caducidad.

 

Artículo 5.- Notificación Inicial. - Para la notificación  inicial del examen especial se utilizará el Formato 3 ?Notificación de Inicio del Examen Especial?, que se  adjunta al presente instructivo.

 

Se deben observar las formas de notificación de inicio  del examen conforme lo dispuesto en el artículo 21 del  Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General  del Estado.

Artículo 6.- Programa de Auditoría. - El Programa de  Auditoría contiene los objetivos y procedimientos para  la ejecución del examen especial a las declaraciones  patrimoniales juradas. Formato 4.

 

 

El programa incluye la solicitud de información mediante  los siguientes formatos:

 

Formato 5 ?Solicitud de Copias de Declaraciones  Patrimoniales Juradas y/o Acceder al Sistema  Informático Diseñado.

 

Formato 6 ?Solicitud de Información Remunerativa?.

 

Formato 7 ?Solicitud de Información al Registro  Civil, Identificación y Cedulación?.

 

Formato 8 ?Solicitud de Información a la  Superintendencia de Bancos?.

 

Formato 9 ?Solicitud de Información a la  Superintendencia de Economía Popular y Solidaria?.

 

Formato 10 ?Solicitud de Información a la Agencia  Nacional de Tránsito?.

 

Formato 11 ?Solicitud de Información a la Comisión  de Tránsito del Ecuador?.

 

Formato 12 ?Solicitud de Información al Registro de  la Propiedad?.

 

Formato 13 ?Solicitud de Información al Registro  Propiedad Intelectual?.

 

Formato 14 ?Solicitud de Información al Registro  Mercantil?.

 

Formato 15 ?Solicitud de Información al Servicio de  Rentas Internas?.

 

Formato 16 ?Solicitud de Información a la Dirección  Nacional de Migración?.

 

Formato 17 ?Solicitud de Información al Consejo  Nacional de Telecomunicaciones?.

 

Formato 18 ?Solicitud de Información a los Gobiernos  Autónomos Descentralizados Municipales?.

 

Formato 19 ?Solicitud de Información al Ministerio  de Transporte y Obras Públicas?.

 

Formato 20 ?Solicitud de Información del  examinado/a, parientes comprendidos dentro del  cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad,  cónyuge, pareja de unión de hecho o terceros?.

 

Se coordinará información con la Unidad de Análisis  Financiero del Consejo Nacional Contra el Lavado de  Activos, en los casos que se considere necesario.

 

Artículo 7.- Comunicación de resultados provisionales.- El equipo de auditoría, en el transcurso del examen  especial, mantendrá constante comunicación con el  examinado/a y demás personas relacionadas, dándoles  oportunidad de presentar documentos de respaldo,  justificativos e información escrita sobre cada uno de los  componentes que constan en la declaración patrimonial  jurada y de la información objeto del examen, para lo cual  utilizará el Formato 21 ?Comunicación de Resultados  Provisionales?.

 

Los elementos de descargo que consistan en declaraciones  juradas efectuadas ante notario público, en las cuales se  hagan aseveraciones para justificar determinados hechos,  deberán contener los documentos que respalden tales  aseveraciones.

 

Artículo 8.- Borrador de Informe. - El borrador de  informe deberá ser elaborado por el Jefe de equipo y  revisado por los supervisores de equipo y de calidad,  previo a su lectura en la conferencia  final de resultados,  para lo cual deberá contar con la autorización de los  titulares de las unidades administrativas de control  respectivos. Formato 24.

 

Los resultados del examen especial de las declaraciones  patrimoniales juradas, contendrán: comentarios,  conclusiones y una conclusión general.

 

El borrador de informe es un documento provisional  que no constituye pronunciamiento definitivo ni oficial  de la Contraloría General del Estado, ni de las unidades  administrativas de control, por lo cual, no podrá ser  impugnado en sede administrativa ni judicial.

 

Artículo 9.- Informe del examen especial. - Constituye el resultado final y definitivo del examen especial a las  declaraciones patrimoniales juradas, efectuado por la  Contraloría General del Estado.

 

El informe contendrá los comentarios por cada rubro  que compone la declaración patrimonial jurada; y, una  conclusión general en donde se señale si existen o no  diferencias; y de existir éstas, si son coherentes con los  ingresos percibidos o no. Cuando no existan indicios de  responsabilidad penal, se utilizará la carta de presentación.  Formato 22.

 

De existir diferencias no justificadas que den lugar a la  emisión del informe con indicios de responsabilidad  penal, se comunicará a la Fiscalía General del Estado su  resolución y los resultados del examen, junto a toda la  evidencia acumulada sobre un presunto enriquecimiento  ilícito, de conformidad con el artículo 65 de la Ley  Orgánica de la Contraloría General del Estado, para el  ejercicio de la acción correspondiente. Este informe  será presentado al Contralor/a General del Estado o su  delegado, mediante memorando. Formato 23.

 

Los informes generados en las unidades administrativas  de control no requerirán de pronunciamientos adicionales  que no sean los emitidos por el propio equipo de auditoría  que ejecutó la acción de control, no obstante, de la  comunicación permanente que debe existir entre el equipo  de auditoría y los profesionales de apoyo requeridos según  la materia.

 

 

Artículo 10.- Estructura del informe. - El informe  del examen especial a la declaración patrimonial jurada  deberá estructurarse según las disposiciones vigentes.

 

En el desarrollo del Capítulo l Información introductoria,  constará:

 

Motivo del examen

 

Objetivos del examen  

 

Alcance del examen

 

Limitación al alcance

 

Base legal

 

En el desarrollo del Capítulo II Resultados del Examen  Especial, deberá incluir los comentarios bajo los siguientes  títulos que identifiquen la naturaleza del hallazgo:

 

CONFRONTACIÓN DE LAS DECLARACIONES  PATRIMONIALES JURADAS

 

ACTIVOS

 

Disponible en Bancos, Sistemas Financieros, Popular-Solidario y en otros

 

Inversiones

 

Acciones y Participaciones

 

Derechos Fiduciarios, Derechos Adquiridos por  Herencia y Derechos de Propiedad Intelectual

 

Cuentas por Cobrar

 

Fondos complementarios de pensión o cesantía

 

Bienes muebles

 

Vehículos

 

Otros bienes muebles

 

Bienes Inmuebles

 

PASIVOS

 

Desglose de deudas contraídas

 

PATRIMONIO

 

Diferencia patrimonial

 

Detalle de Tarjetas de Crédito

 

Servicio de Rentas Interna

 

Movimientos Migratorios

 

Consejo Nacional de Telecomunicaciones.

 

Nota: Es necesario aclarar que los títulos de: tarjetas de crédito, Servicio de Rentas Internas, Movimiento Migratorio, Consejo Nacional de Telecomunicaciones, son  opcionales y constarán en el informe siempre que tengan  alguna incidencia en la determinación de ingresos (SRI);  de Gastos (tarjetas de crédito y movimientos migratorios);  y de Activos (Consejo Nacional de Telecomunicaciones),  caso contrario se mantendrán en papeles de trabajo que  sustentan procedimientos de auditoría.

 

ANEXOS

 

Artículo 11.- Papeles de trabajo. - Los papeles de trabajo  que sustentan el informe de los exámenes especiales a las  declaraciones patrimoniales juradas serán debidamente  foliados, referenciados, numerados y entregados por el  supervisor y jefe de equipo mediante memorando dirigido  a los titulares de las unidades administrativas de control  de la Contraloría General del Estado, según corresponda,  y tendrán el carácter de confidencial.

 

Artículo 12.- Conservación y mantenimiento del  archivo.- La unidad de control que realizó el examen  especial a las declaraciones patrimoniales juradas  mantendrá la custodia de los archivos magnéticos;  mientras que los archivos físicos del expediente serán  remitidos a la Gestión de Documentación y Archivo de la  Matriz para su correspondiente archivo. Las Delegaciones  Provinciales serán responsables del archivo y custodia de  los documentos según el ámbito de su competencia.

 

Artículo 13.-Actualización. -Se encarga a la Dirección  Técnica Normativa y Desarrollo Administrativo la  actualización del presente Instructivo y sus formatos,  considerando para tal efecto los cambios en la normativa  correspondiente y las sugerencias que reciba por parte de  las unidades administrativas relacionadas.

 

Artículo 14.- Absolución de consultas. - Las dudas que  se pudieren presentar en la aplicación de este instructivo  serán absueltas por el Contralor/a General del Estado o su  delegado.

 

DISPOSICIÓN DEROGATORIA

 

Se deroga el ?Instructivo para la Ejecución del Examen  Especial a las Declaraciones Patrimoniales Juradas?, emitido con Acuerdo 025-CG-2015, publicado en el  Registro Oficial 574 de 27 de agosto de 2015.

 

 

DISPOSICIÓN FINAL

 

El presente Instructivo entrará en vigencia a partir de su  publicación en el Registro Oficial.

 

Dado, en el Despacho del Contralor General del Estado,  en la ciudad de San Francisco de Quito, Distrito  Metropolitano, a 9 de mayo de 2017.

 

Comuníquese,

 

f.) Dr. Carlos Pólit Faggioni, Contralor General del Estado.

Dictó y firmó el Acuerdo que antecede, el señor doctor  Carlos Pólit Faggioni, Contralor General del Estado, en la  ciudad de San Francisco de Quito, Distrito Metropolitano,  a los nueve días del mes de mayo de 2017.- CERTIFICO.

 

f.) Dr. Luis Miño Morales, Secretario General.

 

No. 015-CG-2017

 

EL CONTRALOR GENERAL DEL ESTADO

 

Considerando:

 

Que, el artículo 212 número 3 de la Constitución de la  República del Ecuador, en concordancia con los artículos  31 número 22 y 95 de la Ley Orgánica de la Contraloría  General del Estado, disponen que la entidad de control  dictará las regulaciones de carácter general para el  cumplimiento de sus funciones;

 

Que, el artículo 229 de la Constitución de la República  del Ecuador establece que son servidoras o servidores  públicos todas las personas que en cualquier forma o a  cualquier título trabajen, presten servicios o ejerzan un  cargo, función o dignidad dentro del sector público;

 

Que, el artículo 7 número 5 de la Ley Orgánica de la  Contraloría General del Estado, faculta a este Organismo  Técnico de Control, regular el funcionamiento del sistema  de control, fiscalización y auditoría del Estado, para lo cual  debe adaptar, expedir, aprobar y actualizar la normativa  correspondiente, y dentro de ésta los reglamentos que se  expiden en el marco de sus competencias;

 

Que, el artículo 31 número 11 de la Ley Orgánica de  la Contraloría General del Estado, dispone que este  Organismo, registrará las cauciones rendidas por los  servidores públicos a favor de las respectivas instituciones  del Estado;

 

Que, el artículo 21 de la Ley Orgánica del Servicio  Público, dispone la obligación de rendir caución de las  y los servidores públicos, que desempeñen funciones de  recepción, inversión, control, administración y custodia  de recursos públicos;

 

Que, la Ley General de Seguros fue incorporada como  Libro III del Código Orgánico Monetario Financiero,  expedido en el Segundo Suplemento del Registro Oficial  332 de 12 de septiembre de 2014;

 

Que, mediante Acuerdo 027-CG-2014 de 10 abril de 2014,  publicado en el Registro Oficial 235 de 29 de abril de  2014, se expidió el Reglamento para Registro y Control  de las Cauciones;

Que, mediante Acuerdo 002-CG-2015 de 8 de enero de  2015, publicado en el Suplemento del Registro Oficial 420  de 20 de enero de 2015, se expidieron reformas al referido  Reglamento;

 

Que, mediante Acuerdo 004-CG-2016 de 18 de febrero de  2016, publicado en el Suplemento del Registro Oficial 696  de 22 de febrero de 2016, se expidió el Reglamento de  Responsabilidades de la Contraloría General del Estado;

 

Que, el Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por  Procesos de la Contraloría General del Estado emitido  mediante Acuerdo 007-CG-2017 de 2 de mayo de 2017,  establece que las funciones y atribuciones sobre el registro  y control de cauciones, le corresponden a la Gestión de  Tesorería y Cauciones de la Dirección Financiera;

 

Que, es necesario actualizar la normativa relativa a las  cauciones, de manera que se compilen las reformas  realizadas a este cuerpo normativo desde su expedición  y, de esta manera, mejorar la comprensión de las  disposiciones contenidas en el Reglamento con el  fin de  disminuir los riesgos en el manejo, control, administración,  inversión y custodia de los recursos públicos por parte  de los servidores públicos y privados a quienes han sido  confiados recursos públicos; y,

 

En ejercicio de sus competencias contenidas en el artículo  212 de la Constitución de la República y 7, 31 y 95 de la  Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado;

 

Acuerda:

 

EXPEDIR EL REGLAMENTO

SUSTITUTIVO PARA REGISTRO Y CONTROL

DE LAS CAUCIONES

 

CAPÍTULO I

DISPOSICIONES PRELIMINARES

 

Artículo 1.- Ámbito de aplicación.- Las disposiciones del  presente Reglamento, en concordancia con lo dispuesto en  el artículo 2 de la Ley Orgánica de la Contraloría General  del Estado, son de aplicación para los sujetos obligados a  rendir caución pertenecientes a:

 

Instituciones del Estado previstas en los artículos 225  y 315 de la Constitución de la República; y,

 

Personas jurídicas de derecho privado que manejan  recursos públicos.

 

 

Una vez que la caución haya sido rendida, los sujetos  contenidos en este artículo se denominarán ?caucionado/s?.

 

Artículo 2.- Sujetos obligados a rendir caución.-  Para responder por el fiel cumplimiento de los deberes  encomendados, tienen obligación de rendir caución,  quienes desempeñen funciones de recepción, inversión,  control, administración y custodia de recursos públicos,  entendiéndose por éstas, aquellas que se relacionen  directamente con valores monetarios, títulos o especies  que los representen, los cuales comprenden a:

Dignatarios, autoridades, funcionarios, trabajadores y  servidores públicos de las entidades del Estado.

 

Personeros, directivos, empleados, trabajadores y  representantes de las personas jurídicas y entidades de  derecho privado que dispongan de recursos públicos.

 

Le corresponde a la máxima autoridad de la entidad  beneficiaria, de conformidad con el artículo 77 de la Ley  Orgánica de la Contraloría General del Estado, determinar  en cada caso qué sujetos, independientemente de la  denominación de sus cargos o puestos de trabajo, están  inmersos en las actividades antes citadas y que, por tanto,  deben estar caucionados.

 

Artículo 3.- Cobertura de las cauciones.- Las cauciones  amparan cualquier acto de infidelidad del caucionado  que ocasione pérdida o perjuicio económico a la entidad  beneficiaria, en forma directa y/o solidaria o en colusión,  tanto en el desempeño de sus funciones como en otros  deberes, comisiones o encargos temporales sujetos a las  mismas.

 

Toda clase de caución que se constituya, garantizará los  acontecimientos indicados en el inciso precedente; de  no hacerlo, será rechazada y negado su registro por la  Contraloría General del Estado.

 

Artículo 4.- Glosario.- Para efectos de aplicación del  presente Reglamento se entenderá por:

 

4.1.          Fidelidad.- El manejo honorable y pulcro de los  recursos públicos confiados al caucionado así  como el cumplimiento cabal de los deberes y  responsabilidades inherentes a su cargo.

 

4.2.          Recursos públicos.- Son los comprendidos en  los términos previstos en el artículo 3 de la Ley  Orgánica de la Contraloría General del Estado.

 

4.3.          Caución.- Garantía pecuniaria o real, constituida de  la manera y por las cuantías determinadas por este  Reglamento, que deben presentar los dignatarios,  autoridades, funcionarios, trabajadores y servidores  públicos de las entidades del Estado; personeros,  directivos, empleados, trabajadores y representantes  de las personas jurídicas y entidades de derecho  privado que manejan recursos públicos, en beneficio  de la institución a la que sirven o de la cual son  titulares de tales recursos, previamente al desempeño  y durante el ejercicio del cargo, para responder por la  integridad y conservación de los recursos confiados  en razón de sus funciones de recepción, inversión,  control, administración y custodia.

 

4.4.          Recepción o recaudación.- Son las acciones y  procedimientos que determinan las normas legales  externas e internas de la propia institución para  recibir, examinar, registrar, inventariar y recaudar  bienes en general, dinero en efectivo, cheques,  transferencias, remesas, títulos exigibles, títulos  valores, especies valoradas, documentos de cobro,  consignaciones, depósitos y otros.

 

4.5.Inversión.- Operaciones autorizadas por la ley y  las normas internas institucionales que generen una  rentabilidad acorde con el mercado  financiero y que  garanticen el menor riesgo.

 

4.6.Control.- Diversidad de actividades, procesos,  detecciones y prevenciones establecidas a seguirse  para manejar los riesgos en la consecución de los  objetivos institucionales para proteger, conservar  los activos y establecer los controles de acceso a los  sistemas de información.

 

4.7.Administración.- Conducción razonable de las  actividades, esfuerzos y recursos públicos de toda  índole con que cuenta una organización para lograr  la consecución de sus objetivos, de acuerdo con la  misión y visión institucional.

 

4.8.Custodia.- Responsabilidad directa que en razón de  la función asume el caucionado para salvaguardar  y conservar la seguridad y mantenimiento de los  bienes y recursos públicos puestos a su cuidado.

 

4.9. Póliza.- Es el contrato que regula la relación entre  el asegurado y el asegurador, por medio del cual se  realiza el pago de una prima con el  fin de indemnizar  dentro de los límites convenidos, los daños o las  pérdidas que se produjeren por un acontecimiento  incierto, del cual se puede desprender una caución.

 

CAPÍTULO II

INCONDICIONALIDAD, INSTITUCIONES

BENEFICIARIAS, VIGENCIA Y

CONCLUSIÓN, PROHIBICIÓN DE DEJAR

PERIODOS EN DESCUBIERTO,

CAUCIONES ADICIONALES

 

Artículo 5.- Incondicionalidad, irrevocabilidad, cobro  inmediato y cobertura de las cauciones. - Las cauciones  derivadas de pólizas de seguros de fidelidad, cualquiera  sea su clase, que se rindan en beneficio de las entidades  previstas en los artículos 225 y 315 de la Constitución  de la República y de personas de derecho privado que  dispongan de recursos públicos, serán incondicionales,  irrevocables y de cobro o ejecución inmediatos.

 

Los aseguradores y garantes hipotecarios o bancarios  tienen la obligación de pagar el valor asegurado,  garantizado o caucionado, dentro del término máximo de  cuarenta y ocho (48) horas siguientes al pedido por escrito  de la institución beneficiaria.

 

No se aceptarán cláusulas que exijan para su pago la  presentación de documentos adicionales o el cumplimiento  de trámites administrativos de ninguna naturaleza.

 

La responsabilidad en el pago del asegurador o garante  hipotecario o bancario, subsistirá durante la vigencia  de la caución y el tiempo adicional en los casos que  corresponda, de acuerdo al presente Reglamento.

 

Artículo 6.- Instituciones públicas beneficiarias de las  cauciones.- En el caso de los dignatarios, autoridades,  funcionarios, trabajadores y servidores públicos, serán  beneficiarias de la caución las instituciones públicas en  que ellos prestan sus servicios.

 

Tratándose de personeros, directivos, empleados,  trabajadores y representantes de las personas jurídicas de  derecho privado que disponen de recursos públicos y que  por disposición legal ejercen funciones sujetas a caución,  será beneficiaria de la caución la institución pública que  asigna los recursos y de haber varias instituciones públicas  asignantes, será beneficiaria la que mayoritariamente lo  haga.

 

Artículo 7.- Vigencia y conclusión de las cauciones. -  Las cauciones constituidas mediante depósito en dinero  y garantía hipotecaria entrarán en vigencia desde la fecha  indicada en el correspondiente documento de constitución  y no estipularán plazo alguno de vigencia.

 

Las cauciones constituidas mediante garantías bancarias  y pólizas de seguros de fidelidad entrarán en vigencia  desde la fecha indicada en el correspondiente documento  y tendrán una vigencia mínima de un (1) año. Las cauciones concluirán cuando se produzca cualquiera  de los siguientes hechos:

 

a) La sustitución de la caución, debidamente aceptada y  registrada en la Contraloría General del Estado;

 

b) La exclusión del caucionado;

 

c) La cancelación o levantamiento de la caución, a que  se refiere este Reglamento, y se hayan cumplido las  condiciones y requisitos establecidos en él; o,

 

d) La ejecución de la caución conforme este Reglamento.

 

En toda caución, cualquiera sea el modo en que se hubiere  constituido, constará expresamente que cubre los valores  de las pérdidas o perjuicios ocurridos durante el ejercicio  de las funciones caucionadas.

 

Las cauciones constituidas mediante pólizas de seguros de  fidelidad cubrirán las pérdidas o perjuicios ocasionados  por el caucionado durante la vigencia de la póliza, aun  cuando dichas pérdidas o perjuicios fueren descubiertos  durante los dos (2) años siguientes a la terminación de  su vigencia. Tratándose de extensiones, ampliaciones o  renovaciones se contarán los dos (2) años a partir de la  extensión, ampliación o renovación. Si el caucionado ha  cesado en sus funciones, la caución cubrirá las pérdidas o  perjuicios del caucionado que sean descubiertos hasta los  dos (2) años posteriores a su salida.

 

De ejecutarse el valor total de la caución, en aplicación de  las normas señaladas en el artículo 34 de este Reglamento,  se deberá rendir una nueva caución.

 

Artículo 8.- Prohibición de dejar períodos sin  cobertura.- Las instituciones y los sujetos caucionados  se abstendrán de dejar periodos en descubierto en la  cláusula donde se establezca la vigencia de las cauciones.

 

Su incumplimiento ocasionará el establecimiento de  responsabilidades en contra de los sujetos omisos y de los  responsables de exigirlas.

 

Artículo 9.- Rendición de cauciones simultáneas.- Cuando las funciones o actividades del sujeto caucionado  se desarrollen en más de una institución, y siempre que  la ley lo permita, éste rendirá y mantendrá vigente la  caución que corresponda en cada una de ellas, en la forma  y cuantía determinadas en el presente Reglamento.

 

Si el sujeto se desempeña en otra entidad en comisión de  servicios con o sin remuneración en cargos caucionados,  rendirá caución a favor de la entidad comisionada, con  arreglo al presente Reglamento.

 

Cuando el sujeto desempeñe, por disposición legal o  delegación, funciones que se encuentren obligadas a  rendir caución, en comisiones o comités especiales  independientes de la institución donde labora, rendirá  una caución individual adicional por esas funciones, con  arreglo al presente Reglamento.

 

CAPÍTULO III

PRESENTACIÓN EN LA CONTRALORÍA

GENERAL DEL ESTADO, PLAZO PARA

PRESENTACIÓN, REVISIÓN PREVIA, RECHAZO

DE REGISTRO, REGISTRO, ARCHIVO Y

CERTIFICADO DE CAUCIÓN

 

Sección I

Presentación y Plazo ante la

Contraloría General del Estado

 

Artículo 10.- Presentación de las cauciones en la  Contraloría General del Estado.- Los sujetos obligados  a rendir caución, previamente a la posesión del cargo o al  inicio de funciones, durante el desempeño del mismo, en  las ampliaciones, extensiones, encargos o comisiones de  servicios, deberán hacerlo de la siguiente forma:

 

En la matriz de la Contraloría General del Estado,  Gestión de Tesorería y Cauciones de la Dirección  Financiera, las cauciones en beneficio de las  instituciones públicas con sede en la provincia de  Pichincha o aquellas cuyo ámbito sea nacional y su  sede central sea la ciudad de Quito.

 

En la Delegación Provincial de la Contraloría General  del Estado correspondiente, las cauciones en beneficio  de las instituciones públicas de su jurisdicción; o  aquellas cuyo ámbito sea nacional o regional y su sede  central corresponda a la jurisdicción de la Delegación.

 

Artículo 11.- Plazo de presentación de las cauciones.- Toda caución cualquiera sea el modo en que se hubiere  constituido, se presentará en la Contraloría General del  Estado dentro de los plazos señalados a continuación:

 

Previamente a la posesión del cargo;

 

En las extensiones, ampliaciones o renovaciones hasta  los veinte (20) días posteriores al vencimiento de la  caución anterior;

En los encargos, subrogaciones, comisiones de servicio o integración de comités especiales, por funciones sujetas a caución, hasta los veinte (20) días posteriores al de vigencia de la acción de personal o su equivalente para el caso del sector privado;

 

En los anexos modificatorios, incrementos, decrementos de los montos asegurados y exclusiones de los caucionados por salida de las instituciones dentro de los veinte (20) días posteriores a la ocurrencia del hecho.

 

La no presentación en los plazos indicados ocasionará el establecimiento de responsabilidades, en contra tanto de los sujetos omisos, cuanto de los responsables de exigirlas en las instituciones a que éstos pertenecen.

 

La Contraloría General del Estado no aceptará a trámite de registro las cauciones que se presenten fuera de los plazos señalados. No se aceptarán cauciones que se encuentren vencidas.

 

Sección II

Revisión, Registro y Archivo de las Cauciones

 

Artículo 12.- Revisión previa al registro por la Contraloría General del Estado.- Todas las cauciones, tanto las que fueron emitidas por primera vez, como sus renovaciones, anexos, extensiones, inclusiones, sustituciones o cancelaciones, serán revisadas en la forma y en el fondo por la Contraloría General del Estado, previamente a su registro, para verificar que cumplan con los requisitos establecidos en el presente Reglamento y se precautelen los intereses del Estado.

 

Artículo 13.- Rechazo del registro por la Contraloría General del Estado.- La Contraloría General del Estado rechazará el registro de las cauciones que no cumplan con los requisitos exigidos por este Reglamento y otorgará un plazo de veinte (20) días para que se subsane cualquier deficiencia u omisión. De no hacerlo, dentro del plazo concedido, se considerarán como no presentadas.

 

Artículo 14.- Registro de las cauciones por la Contraloría General del Estado.- La caución que cumpla con los requisitos reglamentarios y sea presentada dentro de los plazos indicados en este Reglamento, será registrada en la Gestión de Tesorería y Cauciones de la Dirección Financiera o en la Delegación Provincial que corresponda a la sede de la institución pública beneficiaria.

 

La Gestión de Tesorería y Cauciones de la Dirección Financiera mantendrá un registro actualizado de las cauciones y controlará la vigencia de las mismas, en coordinación con las Delegaciones Provinciales de la Contraloría General del Estado.

 

Artículo 15.- Archivo de las cauciones por la Contraloría General del Estado. - La Gestión de Tesorería y Cauciones de la Dirección Financiera y las Delegaciones Provinciales de la Contraloría General del Estado,  llevarán y mantendrán archivos físicos y electrónicos de las cauciones, de tipo cronológico, numérico, alfabético, territorial, por dependencias u otros que fueren necesarios.

 

Sección III

Informativo de Cauciones

 

Artículo 16.- Informativo de Cauciones.- El Informativo de Cauciones es un documento expedido por la Contraloría General del Estado a través del cual se deja saber al solicitante respecto de las cauciones registradas a su nombre ante este Organismo Técnico de Control. (Anexo 1)

 

El Informativo de Cauciones se puede obtener a través de los servicios electrónicos del portal web de la Contraloría General del Estado o a través de los balcones de servicio de este Organismo Técnico de Control a nivel nacional.

 

Este informativo de caución emitido por la Contraloría General del Estado, será únicamente para conocimiento del solicitante, no constituye certificación o documento habilitante para posesionarse en un cargo público.

 

Artículo 17.- Informativo de cauciones a través de la página web de la Contraloría General del Estado.- Previo a generar el Informativo de Cauciones, el interesado deberá registrarse y solicitar usuario y contraseña para acceder al servicio tecnológico, cumpliendo las disposiciones establecidas en el ?Instructivo de Registro y Uso de Medios o Servicios Electrónicos que brinda la Contraloría General del Estado?.

 

Una vez que disponga del usuario y contraseña, podrá generar el informativo de caución en forma inmediata y las veces que se lo requiera, ingresando a través de la página web de la Contraloría General del Estado (www.contraloria.gob.ec), opción ?Servicios en Línea? y seleccionando ?Informativo de Cauciones?.

 

Artículo 18.- Obtención del Informativo de Cauciones a través de los balcones de servicio.- Cuando el interesado realice la solicitud del Informativo de Cauciones en las ventanillas de los balcones de servicio, deberá presentar la copia de cédula o pasaporte, copia del certificado de votación del último sufragio (en el caso de los ecuatorianos obligados a presentarlo) y la solicitud escrita (Anexo 2), para obtener el informativo de caución.

 

Artículo 19.- Vigencia de los datos contenidos en el informativo.- Los datos contenidos en el informativo de cauciones tendrán validez de cinco (5) días laborables, contados a partir de la fecha de su emisión.

 

Artículo 20.- Inconformidad con la información del Informativo de Cauciones.- Si existiere inconformidad con la información que contiene el informativo de cauciones emitido, el interesado podrá solicitar al Contralor General del Estado la revisión y actualización de sus datos, para lo cual presentará la petición en las ventanillas de los Balcones de Servicio de la Contraloría General del Estado en la oficina matriz o en las Direcciones Regionales o Delegaciones Provinciales, según la ubicación geográfica,  adjuntando la documentación habilitante que respalde el pedido. Para su solicitud se considerará lo previsto en el Capítulo VI ?Cancelación y Levantamiento, Sustitución, Responsabilidades y Ejecución de las Cauciones?; del presente Reglamento.

 

La documentación en que se fundamente el pedido de actualización y/o registro de datos será trasladado a la Gestión de Tesorería y Cauciones de la Dirección Financiera de la Contraloría General del Estado, y en las Delegaciones Provinciales al equipo de trabajo designado, de cuyo análisis se rectificará o ratificará el contenido del informativo y su posterior convalidación en el sistema.

 

Artículo 21.- Verificación de la validez del Informativo de Cauciones.- Se podrá verificar la validez del informativo de cauciones emitido por el Organismo Técnico de Control, ingresando a la página web de la Contraloría General del Estado (www.contraloria.gob.ec); opción ?Servicios en Línea? y seleccionando ?Validación del Informativo de Cauciones?; el medio tecnológico solicitará el código del documento a validar.

 

Sección IV

Certificado de Registro de Cauciones

 

Artículo 22.- Certificado de registro de cauciones.- Cada vez que se rinda, renueve, modifique, amplíe, extienda, sustituya, incluya o actualice una caución, la Contraloría General del Estado emitirá un certificado de registro de cauciones, documento que habilitará la posesión y el desempeño del puesto. Este certificado será emitido por la Gestión de Tesorería y Cauciones de la Dirección Financiera en la provincia de Pichincha o de instituciones cuyo ámbito sea nacional o regional y su sede central sea la ciudad de Quito; y por las Delegaciones Provinciales en las demás provincias del Ecuador, respecto de las instituciones con ámbito parroquial, cantonal o provincial de su respectiva jurisdicción; así como, de aquellas cuyo ámbito sea nacional o regional y su sede central esté localizada en esa jurisdicción.

 

En las exclusiones de cauciones, la Contraloría General del Estado emitirá certificados de registro de cauciones únicamente por solicitud expresa del interesado.

 

Artículo 23.- Requisitos para otorgar el certificado de registro de cauciones.- Los certificados señalados en el artículo anterior se emitirán cuando los sujetos obligados a rendir caución sean registrados en la Contraloría General del Estado, para lo cual cumplirán los siguientes requisitos:

 

Solicitud personal:

 

Solicitud de emisión de certificado;

 

Copia legible del documento legal de identidad tanto para nacionales como extranjeros;

 

Copia legible del certificado de votación del último sufragio en el caso de los ecuatorianos obligados a ejercerlo.  Para registro de las instituciones:

 

Solicitud de emisión de certificado;

 

Original o copia certificada de la caución;

 

Listado de los sujetos caucionados, presentado en medio físico y magnético conforme el formato establecido en el sistema de cauciones, detallando:

 

Número del documento legal de identidad;

 

Apellidos y nombres completos;

 

Cargo que desempeña;

 

Lugar de trabajo (provincia).

 

Base legal institucional.

 

Artículo 24.- Procedimiento para obtener el certificado de registro de cauciones.- Los usuarios acudirán a la Gestión de Tesorería y Cauciones de la Dirección Financiera en la matriz o a las Delegaciones Provinciales de la Contraloría General del Estado, para revisión de la solicitud del certificado, incluyendo la documentación requerida, según el presente Reglamento. Obtenida la correspondiente pre aprobación, se presentará en la ventanilla del Balcón de Servicios de la Contraloría General del Estado según el ámbito de su jurisdicción.

 

La Gestión de Tesorería y Cauciones de la Dirección Financiera, elaborará, emitirá y suscribirá el certificado de registro de cauciones, previa verificación en el sistema informático de la institución. En las delegaciones provinciales, la verificación en el sistema y la elaboración del certificado, estará a cargo del servidor/a designado por el Delegado/a Provincial, autoridad que suscribirá tal documento.

 

Artículo 25.- Contenido del certificado.- El certificado contendrá la siguiente información:

 

Logotipo impreso de la Contraloría General del Estado;

 

Numeración secuencial automática;

 

Número de registro en el sistema de gestión documental;

 

Lugar y fecha en que se otorga el certificado;

 

Nombre de la entidad pública beneficiaria de la caución;

 

Provincia y cantón de la institución beneficiaria;

 

Nombres y apellidos de la máxima autoridad de la entidad;

 

Número del documento legal de identidad de la máxima autoridad;

 

Monto individual de la póliza;

 

Nombre de la aseguradora;

 

Número de la póliza;

 

Anexo de la póliza;

 

Tipo de póliza;

 

Monto total de la caución;

 

 

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